Как ИП без работников заполнить раздел 1.1 декларации по УСН (доходы)?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Также оплачено было авансами 22 000 р.

  В декларации не отражаются фактически уплаченные суммы налога, в декларации отражается только начисление АП и годового налога (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@). Фактически уплаченные суммы ФНС видит в карточке расчетов с бюджетом в своей базе.
  
  

  Цитата: Получается, что есть Переплата, её можно засесть в будущие платежи.

  Если речь идет об ИП, не производящем выплаты физлицам, то будет переплата. Излишне уплаченный налог УСН может быть зачтен в счет будущих платежей по этому налогу (ст 78 НК).
  

  Цитата: А дальше, в разделе 1.1 как?

  Чтобы заполнять раздел 1.1, нужно знать показатели строк 130-133 и 140-143 раздела 2.1.1. Еще нужно знать, имеет ли право налогоплательщик уменьшать налог УСН на взносы без ограничения 50%.
• Nataly S, здравствуйте. У меня ИП, УСН, Доходы, без сотрудников. Так понимаю, уменьшать можно без ограничения. 
  Показатели следующие:
  130-133: 12206/21482/32566/54237
  140-143: 10253/10218/10218/10218
• Цитата: 140-143: 10253/10218/10218/10218

  Как такое может быть, что строки 141-143 меньше, чем строка 140?
  Строки 140-143 заполняются нарастающим итогом в течение года.
  140 взносы, уплаченные 01.01.2020 -31.03.2020
  141 взносы, уплаченные 01.01.2020 -30.06.2020
  142 взносы, уплаченные 01.01.2020 -30.09.2020
  143 взносы, уплаченные 01.01.2020 -31.12.2020
  
  Аналогично строки 130-133.
• Nataly S, прошу прощения 🙃
  
  130 - 133 - все верно, с нарастающим.
  А 140 - 143 : 10253, 20471, 30689, 40907
• Если речь идет об ИП без работников, и он имеет право уменьшать налог УСН без ограничения 50% в соответствии со статьей 346.21 НК, то Раздел 1.1 заполняется так
  
  020: 1953
  050:  942
  070:  866
  100:  11453
• Nataly S, спасибо большое! Вроде разобралась, там получается, по формулам все строки надо рассчитать и вписать суммы там, где они не отрицательные. 
  Скажите, пожалуйста, а 1% с превышенной суммы (свыше 300 000 р.) уже указывать надо будет в следующей декларации, верно?
• Цитата: Вроде разобралась, там получается, по формулам все строки надо рассчитать и вписать суммы там, где они не отрицательные.

  Формулы в строках раздела 1.1 страшные, но если разобраться, то все просто.
  Подход к заполнению раздела 1.1 следующий.
  Строка 020 сомнения не вызывает, верно? 😉
  Идем далее.
  Показатели по строкам 040 и 050 - это разница между АП за полугодие и АП за 1 квартал. Если разница больше нуля, заполняем строку 040. Если разница меньше нуля, заполняем строку 050.
  Показатели по строкам 070 и 080 - это разница между АП за 9 месяцев и АП за полугодие. Если разница больше нуля, заполняем строку 070. Если разница меньше нуля, заполняем строку 080.
  Строки 100 и 110 - это разница между налогом, начисленным за год, и налогом, начисленным за 9 месяцев.  Если за год начислено больше, чем начислено за 9 месяцев, то заполняется строка 100, если меньше, то строка 110.
  😀
• Nataly S, а если сумма по налогам меньше взносов оплаченных, то заполнение декларации иное?
• Цитата: а если сумма по налогам меньше взносов оплаченных, то заполнение декларации иное?

  В этом случае смотрим тексты в строках 140-143. Показатели по этим строкам не могут быть больше, чем по строкам 130-133.
  Если в 1 квартале налог = 1000, а взносов уплачено 2000, то получаем:
  строка 130: 1000
  строка 140: 1000
  строка 020: 0
  
  Если по всем периодам (1 кв, полуг, 9 мес, год) взносов уплачено больше, чем доходы*6%, то раздел 1.1 нулевой.